審計部圓滿完成2022年第二季度內(nèi)部審計工作
發(fā)布日期：2022-09-04根據(jù)《上海晨光文具股份有限公司內(nèi)部審計管理制度》的相關要求，審計部定期對公司各內(nèi)部機構(gòu)的內(nèi)部控制和風險管理的有效性，財務信息的真實性、完整性，經(jīng)營活動的效率和效果以及商業(yè)道德等開展內(nèi)部審計工作。經(jīng)過公司審計委員會及審計部的認真組織，在各部門（子公司）的積極配合下，審計部按照年度工作計劃圓滿完成了2022年第二季度的內(nèi)部審計工作。
內(nèi)控流程審計方面，審計部本期完成OEM和辦公產(chǎn)品采購流程、計劃與預算流程、資金管理流程、關聯(lián)交易管理流程，及投資管理流程審計。
子公司審計方面，審計部本期完成安碩文教用品（上海）股份有限公司及其子公司、深圳爾雅文化創(chuàng)意發(fā)展有限公司、上海晨光文具銷售有限公司及上海晨光珍美文具有限公司審計。
專項審計方面，審計部基于風險導向，從物控管理、成本核算、授權(quán)審批、商業(yè)道德相關的舞弊風險等風險點出發(fā)，本期完成月度資金支出審計、供應商采購價格審計、存貨定期監(jiān)盤、IT信息安全與OA授權(quán)季度檢查、供應鏈管理中心和辦公事業(yè)部采購專項審計、模具廠專項審計、生產(chǎn)技術部（設備廠）專項審計等專項審計工作。
內(nèi)控優(yōu)化方面，審計部本期聯(lián)合業(yè)務部門推動OA合同審批流等流程的優(yōu)化；協(xié)助子公司完善多項零售運營、資金資產(chǎn)管理相關制度，提高內(nèi)控管理水平。
商業(yè)道德審計與反舞弊方面，審計部本期聯(lián)合法務部針對采購部門、品管部門完成多場反舞弊制度培訓，推動敏感崗位員工完成簽署《廉潔自律承諾書》，以進一步改善反舞弊環(huán)境。反舞弊舉報渠道接到的舉報事項皆安排專人進行舞弊調(diào)查，并及時反饋和形成報告。
以上所有工作中，審計部本期共出具10份內(nèi)控與專項報告。對于過程中發(fā)現(xiàn)的一般缺陷和提出的管理建議，審計部將跟蹤改善情況，協(xié)調(diào)各部門落實完成，進一步提升公司經(jīng)營管理水平和內(nèi)控環(huán)境建設。